SII descarta dichos de gobernador Díaz y afirma que persiguen ilícitos por robo de madera: Última querella la presentó en marzo

El Servicio de Impuestos Internos (SII) salió al paso de las declaraciones del gobernador regional Rodrigo Díaz, quien afirmó que la entidad dejó de seguir en 2018 la ruta del dinero obtenido por bandas de crimen organizado en la Provincia de Arauco. El Servicio aseguró que en los últimos años ha estado trabajando "decididamente en el desarrollo de diversas estrategias para hacer frente al fenómeno".

Por medio de un comunicado, la entidad liderada por Hernán Frigolett, descartó que haya dejado de efectuar labores de fiscalización de actividades ilícitas vinculadas al sector de la producción y comercialización de madera en la Macrozona Sur.

"El flagelo consiste básicamente en la comercialización de madera de origen ilegal, supuestamente extraída desde predios inexistentes; y en la emisión de las respectivas facturas falsas; dado que el objetivo final de este esquema fraudulento desde el punto de vista tributario sería la evasión del IVA y del Impuesto a la Renta, así como la obtención indebida de la devolución del IVA a las exportaciones", señaló.

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Asimismo, el SII recalcó que ha estado trabajando decididamente en el desarrollo de diversas estrategias para hacer frente al fenómeno", especialmente en la Región del Biobío; "tanto desde el punto de vista de la fiscalización como de la persecución penal de los delitos tributarios, que son cometidos por verdaderas mafias organizadas".

Por otra parte, el Servicio detalló su estrategia de fiscalización respecto al robo de madera, exponiendo que "para verificar la correcta declaración y pago del IVA relacionado con contribuyentes con actividades en el rubro forestal; se realizan, por ejemplo, procedimientos con apoyo técnico del Departamento de Avaluaciones para la revisión de imágenes satelitales de geolocalización".

Lo anterior, añadió, "ha permitido identificar predios forestales -individualizados con sus roles- indicados en los documentos tributarios (guías de despacho y facturas) como origen de la madera que nunca habían sido explotados o que se explotaron en volúmenes muy inferiores a los documentados; otros explotados, pero en una fecha distinta; y casos de guías de despacho y facturas que indicaban como origen de la madera inmuebles que no correspondían a predios agrícolas".

Revisión de registros contables

Junto con ello, continuó, "se revisan los registros contables de las empresas, para establecer la emisión, registro y declaración de las facturas; las guías de despacho en que las facturas se fundan, de manera de obtener los roles de avalúo de los predios desde los que mayor cantidad de madera supuestamente se compra; verificar la existencia de dichos predios y la factibilidad de obtener el tipo de madera y las cantidades registradas en las guías; es decir, la verificación de la trazabilidad de la madera comprada y comprobación de sus proveedores".

También resaltó que se han suscrito convenios de intercambio de información con entidades forestales; se han establecido requisitos y obligaciones adicionales para las guías de despacho y facturas emitidas por contribuyentes que realicen actividades de explotación forestal con el objetivo de obtener y/o comercializar madera; junto con promover la emisión electrónica de éstos documentos tributarios, "con el objeto de poder contar con información en tiempo real para efectuar análisis que permitan detectar situaciones irregulares en forma oportuna, tanto para la fiscalización del SII como de otras entidades", señaló.

"Adicionalmente, el Servicio ha reforzado los mecanismos de control sobre los ingresos declarados por las personas naturales, de manera que éstos permitan efectivamente justificar sus gastos, desembolsos e inversiones", agregó.

Querellas criminales

En materia de persecución penal, la entidad fiscalizadora detalló que ha presentado a la fecha 16 querellas por delitos tributarios vinculados al rubro de la producción y comercialización de madera, por un perjuicio fiscal histórico superior a los $5.600 millones.

De hecho, afirmó que la última querella fue presentada el 30 de marzo recién pasado en el Juzgado de Garantía de Cañete, cuyo estado actual corresponde a una investigación desformalizada a cargo de la Fiscalía Regional del Biobío.

"La presentación de querellas por delitos tributarios por parte del SII ha sido clave para orientar la investigación en la identificación de las redes criminales, su funcionamiento y sus partícipes; así como para hacer la trazabilidad de la madera, desde el origen hasta la cadena de comercialización", subrayó el comunicado.

Además, indicó que ha continuado el trabajo de auditorías en los casos seleccionados para revisión que puedan estar involucrados en estos delitos, labor que se ha mantenido de manera remota incluso durante el periodo de emergencia sanitaria.

"El Servicio participa en distintas instancias de coordinación a nivel regional con autoridades locales, policiales y representantes de otras entidades públicas, destinadas a impulsar acciones que permitan monitorear la trazabilidad del comercio de la madera", sostuvo la entidad.

"Lo anterior, siempre desde el punto de vista de las materias tributarias, que es el ámbito propio de su accionar y responsabilidad legal", concluyó el Servicio de Impuestos Internos.